자동차세 계산, 연납신청, 과세세율, 장애인 감면 총정리

자동차세 

• 납세의무자
• 납부기준일, 과세기간, 납부기간
• 과세세율(승용차, 승합자동차, 화물자동차,특수자동차,삼륜이하 소형자동차)과 차령에 따른 경감율
• 자동차세 계산, 자동차세 연납신청
• 장애인 감면(비영업용 승용자동차)
• 자동차세 연납 카드납부 혜택

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1. 납세의무자

자동차세 납기가 있는 달(6월 1일 , 12월 1일)에 자동차를 소유한 사람

 

2. 과세기준일 과 납부기간

 

	과세기준일	과세기간	납부기간
1기분	6월1일	1월 1일~ 6월 30일	6월 16일부터 6월 30일
2기분	12월 1일	7월 1일~ 12월 31일	12월 16일부터 12월 31일

 

3. 과세세율

 

◆ 연납 할인(2023년) : 1.16 ~ 1.31 에 선납(연납)하면 6.4% 공제 적용, 3/6/9월 일시납부 신청시 5.3%/3.5%/1.8% 공제

◆ 자동차세 연납의 신고납부는 1, 3, 6, 9월중 신청 가능

◆ 차량 이전시 일할 계산하여 소유자별로 보유기간에 따라 부과 또는 환급

◆ 승용 전기자동차의 경우는 배기량에 0 입력, 10인승이하는 승용(단 다마스는 승합), 11인승 이상은 승합

◆ 차령에 따라 매년 5% 감액 적용, 최대 50%까지 적용됨(단, 전기차 제외)

 

• 승용자동차

승용자동차 1대당 연세액
비영업용		영업용		연납할인
배기량	CC 당 세액 (30%지방교육세포함)	배기량	CC 당 세액
1,000cc 이하	80원(104원) 최대 104,000원	1,000cc 이하	18원(최대 18,000원)	6.4% 공제
1,600cc 이하	140원(182원) 최대 291,200원	1,600cc 이하	18원(최대 28,800원)	6.4% 공제
2,000cc 이하	200원(260원) 520,000원이상	2,000cc 이하	19원(최대  38,000원)	6.4% 공제
2,500cc 이하		2,500cc 이하	19원(최대 47,500원)	6.4% 공제
2,500cc 초과		2,500cc 초과	24원(최소 60,000원이상)	6.4% 공제
전기자동차	100,000원 (130,000원)	전기자동차	20,000원	6.4% 공제

 

• 차령에 따른 경감(비영업용 일반 승용자동차)

차령	경감율	차령	경감율
1년	0%	7년	25%
2년	0%	8년	30%
3년	5%	9년	35%
4년	10%	10년	40%
5년	15%	11년	45%
6년	20%	12년~	50%

 

• 승합자동차

화물적재적량	승합자동차 1대당 연세액
	영업용	비영업용
고속버스	100,000원	-
대형전세버스	70,000원	-
소형전세버스	60,000원	-
대형일반버스	42,000원	115,000원
소형일반버스	25,000원	65,000원

※ 10인승이하는 승용(단 다마스는 승합), 11인승 이상은 승합

 

• 화물자동차

화물적재적량	화물자동차 1대당 연세액
	영업용	비영업용
1,000kg 이하	6,600원	28,500원
2,000kg 이하	9,600원	34,500원
3,000kg 이하	13,500원	48,000원
4,000kg 이하	18,000원	63,000원
5,000kg 이하	22,500원	79,500원
8,000kg 이하	36,000원	130,500원
10,000kg 이하	45,000원	157,500원
10,000kg 초과	+1만원/10톤	+3만원/10톤

 

• 특수자동차

분류	영업용	비영업용
소형특수자동차	13,500원	58,500원
대형특수자동차	36,000원	157,500원

 

• 삼륜이하 소형자동차

삼륜이하 소형자동차 1대당 연세액
영업용	비영업용
3,300원	18,000원

 

4. 자동차세 계산

★ 정부에서 운영하는 위택스에서 제공하는 자동차 세금 계산기입니다.

★ 자동차 세금을 바로 계산할 수 있습니다.

★ 위택스에서  부가서비스 -> 자동차연납신청 누르시면 편리하게 연납신청이 가능합니다.

단, 1월동안 서울시에 등록된 차량은 이택스(https://etax.seoul.go.kr) 또는 관할 자치단체로 신청하시기 바랍니다. 

 

 

5. 장애인 감면 (비영업용 승용자동차)

• 대상 : 장애등급 1~3급(시각장애인의 경우 4급)의 장애인이 보철용 또는 생업활동용으로 사용하기 위하여 취득하는 차량으로서 아래에 해당되는 차량 중 최초로 감면 신청하는 1대에 한하여 면제함.

• 배기량 2,000cc이하의 승용자동차
• 승차정원 7인승이상 10인승이하인 승용자동차
• 승차정원 15인승 이하의 승합자동차
• 적재적량 1톤이하 화물자동차, 이륜자동차

 

• 한 세대에 1~3급인 장애인이 2인 이상이면서 각각 자동차를 취득·소유하고 있을 경우 장애인마다 차량 1대씩 지방세를 면제받을 수 있음.
• 명의 : 장애인 본인 명의로 등록 또는 장애인이 배우자 또는 세대별 주민등록표상에 기재된 장애인의 직계 존비속, 직계비속의 배우자, 형제·자매의 명의로 공동등록 하여야 함.
• 한 세대에 1~3급인 장애인이 2인 이상이면서 각각 자동차를 취득·소유하고 있을 경우 장애인마다 차량 1대씩 지방세를 면제받을 수 있음.
• 신청: 시군구청에 비치되어 있는 소정의 신청서식에 장애인등록증 또는 장애인증명서, 자동차등록서류(자동차등록증 사본 등), 주민등록표 등본을 첨부하여 신청함. 주소지가 변경되는 경우에는 주민등록 이전 후 이전 주소지 관할 구청에 지방세 감면신청을 다시 하여야 지방세를 면제받을 수 있음.

• 1999.12.31. 이전에는 1~3급(시각장애인은 4급)의 장애인이 본인 명의로 등록하거나 그 배우자 또는 세대별 주민등록표에 기재된 장애인의 직계존비속 단독명의로 등록하는 경우에 한하여 지방세를 면제하였으나, 2000.01.01. 이후부터는 지방자치단체별로 관련 감면 조례를 개정하여 장애인의 배우자, 직계존비속, 형제자매의 명의로 등록하는 경우에는 반드시 장애인과 공동명의로 등록하는 경우에 한하여 지방세를 면제하고, 이 경우 1999.12.31. 이전에 장애인 외의 자(배우자, 직계존비속) 단독명의로 등록하여 소유하고 있는 경우에는 계속 자동차세가 면제됨.
• 직계존·비속 :장애인의 부모, 조부모, 자녀, 손자녀 및 장애인의 외조부모, 외손자녀 등이 포함
  양자·양녀로 입적된 경우에는 양부모와 친생부모 포함
  계부·계모는 인척으로 직계존속이 아님

 

6. 자동차세 연납 카드납부 혜택

자동차세 연납시 국민카드, 우리카드, 롯데카드로 결제하시면 각각 다른 혜택이 있습니다.

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자동차세 신용/체크 카드 혜택